二问：收到美国的税表，但还没拿到绿卡，需要报税吗？不申报的话会如何？

理论上来说，收到美国的税表意味着您在美国有收入。即使税表反映的收益为零，也代表在美国有投资，比如投资移民客户的K-1表格。

从专业的角度来说，威凯出国税务师建议您申请税号（ITIN）进行纳税申报。

报税不一定意味着缴税，但是这种情况报税的好处是对投资本金的增减有一个良好的记录过程。在投资期满收回本金的时候，可以方便计算实际收益所得。

不申报的话属于违规操作，但不存在税法范畴的偷税漏税，本着对自身财产负责的原则，可以联系会计师进行补报。
 

假如您在国内有1000万人民币的房地产出租，每年获得租金120万人民币。获得美国绿卡后，美国税务局并不会要求您为1000万人民币的房地产资产价值交税，而只会对每年120万人民币的租金收入，在扣除已完税部分后，进行征税。
 

四问：一旦获得美国绿卡后，所有的国内收入是否都要缴纳美国税？

美国对从海外获得收入的人，其实每年有将近9万美元的免税额。

什么是免税额？如果夫妇两个人都拿绿卡，每人每年从中国获得10万美元的收入，那么如果他们分别报税的话，扣除9万美元的免税额，每人每年只需要就1万美元的收入报税。

而这一万美元，如果在中国已经交了税费，或者如果在美国有什么生意费用支出，还是可以享受抵扣。这样经过费用抵扣之后，估计每人每年只有1000-2000美元的收入需要缴税。
 

 

例如，中国企业所得税为20%~25%，分红的个人所得税是20%，累计近40%，而美国不同州个人所得税税率约为15%~20%。购房投资等盈利收益在中国按20%的税率，而投资收益在美国仅为15%的税率，那在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分。

 

五问：在获得到绿卡后，是否还要增加交纳资产利得税呢？

 

在拿到绿卡之后，美国是有一个资产利得税的概念，但是这个资产利得税只是在您出售资产时才需要申报。

 

威凯出国税务专家针对这个问题，可以为客户提供量身定制的税务规划方案。有需求的朋友，可以在本文下留言或直接联系威管家。

 

六问：获得美国绿卡后，绿卡持有人的中国公司也需要缴纳美国税吗？

 

这完全是个错误的理解。美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。

 

如果绿卡持有人拥有中国公司的股份，中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人，那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国税。
 

 

举例来说，如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万人民币，但是绿卡持有人作为股东并没有将公司利润以分红的形式转让个人账户，那么并不需要为这1000万人民币的中国公司利润交美国的税。

七问：《海外账户纳税法案》(FATCA)要求他国必须向美国国税局提供美国居民在该国获得投资收入和来源于美国资产的利息、股息收入,包括账户余额、利息、支付去向等银行账户信息。对于绿卡持有人会有何影响呢？ 

 

《海外账户纳税法案》(FATCA)涉及的仅仅是银行账户内资金的信息通报，而不涉及到房地产等固定资产的通报。

 

信息通报和缴纳税款是两个完全不同的概念，就是多填一个申报表而已，并不需要交什么税。关于海外账户的披露，小威也建议移民客户尽早找美国专业会计师做规划。
 

 

注：本文仅就疑问做解答，不作为税法依据。

 

其实，美国的法制非常健全完善。对于移民者而言，只要合理进行资产规划，不仅可以提高资产利用率，更可以合法避税，还能尽情享受纳税后的福利。

小威在此友情提示客户，可以来参加威友会举办的专业税务专题讲座。如果有需要，我们也会为大家推荐资深的美国税务规划师，由专业人士量身给出建议，尽早地为财产做好合理规划。
 

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