注意,美国纳税申报季将于1月29日开始。
从1月29日至4月15日都可以提交纳税申报表。有延期需求的要提前申请,最晚在10月中旬之前提交。
国税局预测,本季度可能会收到大约1.287亿份个人纳税申报表。
友情提示:因为缅因州和麻州拥有爱国者日和解放日假期,这两个州的纳税人可以在4月17日之前报税。
最早可以什么时候提交报税表?
1月29日周一开始接受和处理纳税申报表。不过,准备工作可以现在就做起来啦。
什么时候能拿到退税?
大多数纳税人能在21天内拿到退税。小威举例,在1月29日就提交了纳税表的朋友,在2月19日前应该就能拿到退税了。
2024纳税季·重要日期
· 1月12日:国税局免费申报项目IRS Free File开放
· 1月16日:2023年第四季度缴纳预估税款的截止日期
· 1月29日:个人纳税申报的开始日期
· 4月15日:美国大部分地区提交纳税申报表或申请延期的截止日期
· 4月17日:缅因州和麻州的报税截止日期
· 10月15日:延期申请者报税的截止日期
谁需要报税?
一般来说,一般美国报税身份分成四种:
1.美国公民US Citizen:拥有美国国籍
2.美国永久居民Permanent Resident:绿卡持有者
3.居民外国人 Resident Alien(RA):判定为RA,需同时满足以下条件:
1) 本报税年度在美国居住>31天
2) 当年在美居住天数+1/3*上一年在美居住天数+1/6*上上一年在美国居住的日子>183天
比如,假设A先生有持签证在2021,2022和2023年在美国各居住120天,则三年累计的居住天数总和180天,其中包括2023年的120天,2022年的40天(120*1/3)以及2021年的20天(120*1/6)。因为A先生在以往三个财年内累计在美国居住天数并不足183天,所以不满足实质性居住测试,不是美国纳税居民。
4. 非居住外国人 Non-Resident Alien(NRA):不满足RA条件且不持有绿卡的外籍人士
常见NRA身份人士有:持有F签证的学生和持有J签证的访问学者。
需要注意的是比如在美国居住时间满5年的F1/F2身份学生、在美国居住满2年的J1/J2 身份访问学者,都因为满足了居住要求,而自动成为了居住在美国的外国人,也就是RA身份。
当然了,根据身份不同,我们申报的税表也有所不同。
· 美国国籍,绿卡持有者和居民外国人需要使用 Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return来申报纳税人在全球的所得。
· 非居住外国人则是使用Form 1040-NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return来申报纳税人在美国的所得。
美国报税的正常截至日期是每年的4月15日,申报的是前一财年的税。
还没有拿到绿卡需要报税吗?
对于很多正在办理EB-5投资移民的申请人而言,即使尚未拿到绿卡,但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目,如有收益,即有了美国境内的收入。
因此,在报税季来临时,同样有可能需要以外国人的身份进行申报。如果不确定自己是否需要报税,请联系威管家Cathy确认。
新移民对于税务上的问题一定有疑问有担忧,但这些问题其实是有很多的解决办法的。
美国法制健全完善,对于移民者而言,只要合理进行资产规划,不仅可以提高资产利用率,更可以合法避税。
如果有需要,我们也会为大家推荐资深的美国税务规划师,由专业人士量身给出建议,尽早地为财产做好合理规划。